Ganancias De Hmrc Forex

Voy a ser gravado como un comerciante de divisas si es mi único ingreso Como youre sin duda consciente hay dos amplias opciones para ser gravado en sus ganancias de divisas. Usted podría ser un comerciante de divisas o un inversor de divisas. Los dos son completamente diferentes en términos de impuestos (es esencialmente la misma diferencia que entre un inversor inmobiliario que compra la propiedad para alquilar o un promotor inmobiliario que compra la propiedad para renovar y vender). Los operadores de Forex están sujetos al impuesto sobre la renta. Potencialmente en 40 e incluso 50 después de abril de 2010 si tienen ganancias sobre 150K. Los inversores están sujetos a la CGT y los 18 CGT rate. Theyll también tienen la exención CGT anual de alrededor de 10K para compensar. Los comerciantes tienen un mayor gasto / deducción compensación se clasifican como trabajadores por cuenta propia. Esto significa que si no tuvieran otros ingresos, también tendrían que contabilizar seguros nacionales (clase 2 alrededor de 2.00 por semana) y clase 4 a 8 en ganancias por encima del umbral primario). Así que esencialmente si usted es un contribuyente de tasa básica de impuestos es la diferencia entre 18 CGT y 28 impuesto sobre la renta y NIC. Si usted es un contribuyente más alto de la tarifa la diferencia de la tarifa es 40 v 18. Theres también los subsidios / los gastos etc. a tomar en cuenta. Para muchos, el estado de comerciante no sería ventajoso, al menos no a menos que hubieran pérdidas, por lo que evitar ser gravado como un comerciante de divisas sería recomendable. Establecer cuando usted es y arent un comerciante de divisas no es sencillo sin embargo. En particular, una de las preguntas que se preguntó con frecuencia es si si los ingresos de divisas es su único ingreso esto le hará un comerciante Sólo porque su ingreso sólo no automáticamente convertirlo en ingresos comerciales. Debería evaluarse toda la naturaleza de su actividad. La regla general con las actividades de divisas al igual que las acciones, derivados y otros activos financieros es que usted es un inversor. Tendría que haber una operación de comercio organizado antes de ser clasificado como un comerciante. En el caso de un individuo (es decir, no una empresa) esto es más difícil de aplicar. Teniendo en cuenta que bajo la autoevaluación es para que usted pueda evaluar su propia responsabilidad tributaria que debe determinar el estado de su actividad de divisas. En la mayoría de los casos, completar el retorno sobre la base de un inversor de divisas también sería aceptado por HMRC. El hecho de que los ingresos de la divisa es su único ingreso no significa por lo tanto nada por sí mismo. Usted podría, por ejemplo, no tienen otros ingresos, pero ganar ganancias generosas de un número mínimo de operaciones por semana y, esencialmente, tener suerte con sus inversiones. Por el contrario, podría tener otra ocupación, el comercio con frecuencia con la gestión de riesgos sofisticados y un establecimiento comercial y tienen una mejor oportunidad de ser clasificado como un trader. Forex Trading e impuestos Ver las ganancias de la compraventa de divisas es una emoción emocionante para usted y su cartera . Pero entonces, te golpea. Qué pasa con los impuestos El código de impuestos de divisas puede ser confuso al principio. Esto se debe a que algunas transacciones de divisas se clasifican bajo los contratos de la Sección 1256, mientras que otras se tratan bajo la Sección 988 el Tratamiento de ciertas transacciones de divisas. La sección 1256 proporciona un tratamiento fiscal 60/40 que es menor en comparación con su contraparte. Por defecto, todos los contratos de divisas están sujetos al tratamiento ordinario de ganancia o pérdida. Los comerciantes tienen que optar por no participar en la Sección 988 y en la ganancia de capital o el tratamiento de la pérdida, que está bajo la Sección 1256. No hay ningún uso en tratar de sacudirse de sus impuestos. Cada comerciante en los Estados Unidos está obligado a pagar por sus granos de capital de divisas. Más información sobre la Sección 1256 La Sección 1256 es definida por el IRS como cualquier contrato de futuros regulado, contrato de moneda extranjera o opción de no capital, incluyendo opciones de deuda, opciones de futuros de commodities y opciones de índice de acciones de base amplia. Esta sección le permite reportar las ganancias de capital usando el Formulario 6781 del IRS (Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles). Tome en cuenta que usted tiene que separar las ganancias de capital en el Anexo D en una división 60/40. Se divide como tal: 60 de las plusvalías totales se gravan en 15, que es la tasa más baja 40 de las plusvalías totales pueden gravar hasta 35. Este es el impuesto sobre las plusvalías ordinarias. Más información sobre la Sección 988 En esta Sección 988 las ganancias y pérdidas de divisas se consideran ingresos o gastos por intereses. Debido a esto, las plusvalías también se gravan como tales. La división 60/40 no se utiliza y los comerciantes pueden esperar pagar más si caen bajo esta sección. La sección 988 también es complicada porque los comerciantes de la divisa tienen que ocuparse de cambios del valor de la modernidad sobre una base diaria. Sin embargo, el IRS también hizo algunas provisiones que permitirán que los cambios diarios de la tarifa sean considerados parte de los activos de los comerciantes o de una parte del negocio. Como resultado, puede optar por no aplicar la Sección 988 y luego gravar sus ganancias de capital usando la Sección 1256. Cómo inhabilitar la Sección 988 El IRS realmente no requiere que un comerciante presente nada con el fin de optar por no participar. Pero es importante mantener un registro interno que muestra que ha decidido optar por no participar en la Sección 988. Muchos operadores de divisas esperan aproximadamente un año antes de optar por salir de esta sección. Por qué son sólo observando la cantidad de beneficios que pueden hacer de la compraventa de divisas. Formulario 8886 y Pérdidas Comerciales Si sufrió grandes pérdidas, puede presentar el Formulario 8886 (vea abajo el formulario). Si sus transacciones tuvieron como resultado pérdidas de al menos 2 millones en un solo año tributario (50.000 si de ciertas transacciones en moneda extranjera) o 4 millones en cualquier combinación de años tributarios, usted puede presentar el formulario 8886. Pagar los impuestos de Forex Declarar el impuesto En sí no es difícil. Un comerciante de divisas con sede en EE. UU. sólo necesita obtener un formulario 1099 de su corredor al final de cada año. Si el corredor está situado en otro país, el comerciante de la divisa debe adquirir los formularios y cualquier documentación relacionada de sus cuentas. Conseguir consejo profesional de impuestos también se recomienda. Como puede ver, no hay nada difícil sobre el pago de las ganancias de divisas en este momento. Sin embargo, como este comercio se vuelve más popular, el IRS está obligado a llegar con más medidas que regulará el comercio. Pero si theres una pieza de consejo que debe tomar de esto, su siempre pagar sus impuestos. Formularios de impuestos Foros de impuestos de comerciantes y sitios web Green Company: Detalles sobre los impuestos de negociación de divisas Traders Accounting. Han escrito un montón de recursos educativos sobre el comercio y los impuestos de Google Respuestas. La pregunta es de unos años de edad, todavía puede tener una gran cantidad de información Intuit Comunidad Foro. Publicar preguntas y obtener respuestas de la gente de Intuit Online Forex Trading no promueve ninguno de estos foros o sitios web. Se muestran puramente para fines educativos En otras palabras, por favor, investigue estos sitios y el uso del sentido común si le piden dinero Disclaimer - La información proporcionada es para fines educativos. No somos profesionales de impuestos y le sugerimos que se ponga en contacto con oneForex Bases tributarias Para los comerciantes principiantes de divisas, el objetivo es simplemente hacer operaciones exitosas. En un mercado donde los beneficios - y las pérdidas - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para probar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en la forex una carrera o están interesados ​​en ver cómo su estrategia de sartenes, hay grandes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Mientras que la negociación de divisas puede ser un campo confuso para dominar, la presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación beneficio / pérdida puede ser una reminiscencia del Oeste Salvaje. Aquí hay una ruptura de lo que usted debe saber. Para los inversores de opciones y futuros Para cualquiera que quiera empezar en opciones de divisas y / o futuros se agrupan en lo que se conoce como contratos IRC 1256. Estos contratos sancionados por el IRS significan que los comerciantes obtienen una contraprestación fiscal menor de 60/40. Lo que esto significa es que 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo y los 40 restantes como corto plazo. Los dos principales beneficios de este tratamiento tributario son: Tiempo Muchos comerciantes de futuros / opciones de divisas realizan varias transacciones por día. De estas operaciones, hasta 60 pueden ser contabilizadas como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo. Tasa de impuesto Cuando las acciones de negociación (mantenido menos de un año), los inversores se gravan a la tasa de corto plazo. Al negociar futuros u opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 tasa máxima más 40 tasa de interés a corto plazo 35 tasa máxima). Para los inversionistas de venta libre La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con los contratos del IRC 988. Estos contratos son para transacciones de divisas liquidadas en un plazo de dos días, lo que las hace abiertas a ganancias y pérdidas ordinarias según lo reportado al IRS. Si usted negocia forex spot probablemente se agrupará automáticamente en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento tributario es la protección contra pérdidas. Si experimenta pérdidas netas a través de su comercio de fin de año, ser clasificado como un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Como en el contrato de 1256, puede contar todas sus pérdidas como pérdidas ordinarias en lugar de sólo las primeras 3.000. Comparando los dos contratos del IRC 988 son más simples que los contratos del IRC 1256 en que la tasa de impuestos permanece constante tanto para las ganancias como para las pérdidas, lo que es una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras que más complejas, ofrecen más ahorros para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es la de las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: elegir su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar impuestos para su situación. Lo que hace que la declaración de divisas sea confusa es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, usted como el inversor puede elegir un contrato 1256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de forex filings conflicto, pero, en la mayoría de las empresas de contabilidad que estará sujeto a 988 contratos si usted es un comerciante de punto y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience a operar, no puede cambiar de 988 a 1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes se anticipar ganancias netas (por qué comercio) por lo que va a querer elegir fuera de su estado 988 y en el estado 1256. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si las existencias de comercio, así como las monedas. Las transacciones de patrimonio son gravadas de forma diferente y es posible que no pueda elegir contratos 988 o 1256, dependiendo de su estado. Mantener la pista: su registro de desempeño En lugar de confiar en sus declaraciones de corretaje, una forma más precisa y con tributación de mantener un registro de los beneficios / pérdidas es a través de su registro de rendimiento. Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y agregue los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos de los intereses y agregue los intereses pagados Añada otros gastos de operación La fórmula de registro de rendimiento le dará una representación más precisa de su ratio de ganancias / pérdidas y hará la presentación de fin de año más fácil para usted y su contador. Cosas que recordar Cuando se trata de la imposición de la divisa hay algunas cosas que usted querrá tener en cuenta, incluyendo: Plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, se le requiere que elija un tipo de situación fiscal antes del 1 de enero. Si usted es un nuevo operador, puede tomar esta decisión antes de su primera transacción, ya sea el 1 de enero o el 31 de diciembre. Que puede cambiar su estado a mediados de año, pero sólo con la aprobación del IRS. Mantenimiento detallado de registros. Mantener buenos registros (y copias de seguridad) puede ahorrarle tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo al comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia del pago. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso total o parcial a cambio de divisas sin pagar impuestos. Dado que el comercio de venta libre no está registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), algunos comerciantes piensan que pueden salirse con la suya. No sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión fiscal superará los impuestos que debe. La línea de fondo de comercio de divisas es todo acerca de capitalizar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio para que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomando el tiempo para archivar correctamente puede ahorrarle cientos si no miles de impuestos, por lo que es una transacción que vale la pena el time. Is Impuestos debido a la compra y venta de divisas Estaría agradecido por cualquier orientación sobre si los beneficios futuros sería Sujeto al impuesto sobre la renta oa la ganancia de capital (CGT). Si invierto £ 20.000 con 4 corredores diferentes (£ 5.000 en cada uno) y compraba y vendía divisas, y al final del año había ganado 15.000 libras, estaría obligado a pagar ingresos o CGT? No tienen otro trabajo o fuente de ingresos y soy un solo hombre. Yo no sería propagación de apuestas, pero utilizando un corredor donde la comisión se incluye en la propagación y yo no sería la compra o venta de acciones, no habría dividendos. Haría varios oficios por día, 5 días a la semana, manteniendo una posición para tan poco como 1 minuto y hasta 2 semanas de duración. Arthur Weller Respuestas: En la página CG78300 Moneda distinta de la libra esterlina es un activo imponible y su eliminación puede dar lugar a una ganancia imponible o una pérdida permisible. Las transacciones realizadas por individuos en acciones y valores no son generalmente transacciones comerciales. Dichas transacciones normalmente se incluyen en el impuesto sobre ganancias de capital. Esto también es cierto para las transacciones en futuros, opciones u otros contratos derivados. Cita el caso fiscal de Salt v Chamberlain en el que: En ese caso, el Sr. Salt decidió poner su experiencia en tecnología informática para predecir movimientos de acciones para uso personal especulando en el mercado de valores. Realizó unas 200 compras y ventas de acciones y acciones, financiándose por medio de préstamos bancarios y pólizas de seguros, así como medios personales. Los Comisionados determinaron que el Apelante no estaba negociando y Oliver J confirmó su decisión. No puedo darle una respuesta definitiva, y aprecio que la prueba que le he traído de Sr. Salt implica acciones, no divisas - que es su escenario. Pero usted no está haciendo personalmente el comercio - usted lo está haciendo a través de un corredor. Por lo tanto, creo que usted tiene un buen argumento para decir que sus ganancias (y pérdidas) deben estar sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital y no al impuesto sobre la renta. Esta pregunta se publicó por primera vez en Tax Insider en septiembre de 2011. 3 PROBLEMAS LIBRES Intente Insider de Impuesto Hoy Historias de Éxito de Cliente Mi contador y yo necesitamos absolutamente exacto y el consejo más actualizado que posiblemente podemos conseguir. Una vez más Tax Insider ha subido con las mercancías Recomiendo encarecidamente el Tax Insider a cualquier persona que esté interesado en minimizar legítimamente su factura de impuestos. Dr Bennie Mallett, Médico GeneralForex Impuestos Esto se aplica a los comerciantes de los EE. UU. sólo que están negociando con una firma de corretaje de EE. UU. Los inversionistas extranjeros que no son residentes o ciudadanos de los Estados Unidos de América no tienen que pagar impuestos sobre los beneficios de divisas. No aceptamos comerciantes de los Estados Unidos, por lo que esta sección se proporciona sólo para dar a los comerciantes de EE. UU. una idea de los impuestos que podrían tener que pagar si el comercio en los Estados Unidos. Nota: Esta información es sólo para propósitos educativos y no debe ser considerada como asesoría fiscal o de inversión de ningún tipo. Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos acerca de sus impuestos de divisas. Más y más inversores de todo el mundo están accediendo al mercado financiero más grande del mundo a través de sus computadoras personales. A medida que suben las subidas de la demanda de divisas (FX), cada vez más comerciantes estadounidenses tienen que lidiar con temas de impuestos al final del año. Los comerciantes de divisas que participan en el mercado de divisas (en efectivo) con una firma de corretaje de los Estados Unidos pueden optar por someterse a impuestos bajo las mismas reglas tributarias que los contratos ordinarios de la Sección 1256 del IRC (Internal Revenue Code) o bajo las reglas especiales de la Sección 988 De ciertas transacciones en moneda extranjera). IRC 988 se aplica al efectivo Forex a menos que el comerciante opte por optar. La ventaja de la Sección 1256 para los comerciantes de divisas Según la Sección 1256, incluso los comerciantes de divisas basados ​​en Estados Unidos pueden tener una ventaja significativa sobre los operadores de valores. Al reportar ganancias de capital en el Formulario 6781 del IRS (Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles), los comerciantes pueden dividir sus ganancias de capital en el Anexo D usando una división de 60/40. Esto significa que 60 de las plusvalías se gravan al tipo más bajo de ganancia de capital a largo plazo (actualmente 15) y los 40 restantes al tipo de ganancia de capital ordinario o de corto plazo, que depende de la franja impositiva en la que se encuentre el comerciante Tan alto como 35). Esto resulta en una tasa promedio de 23, que es 12 menos que la tasa regular (a corto plazo). Si el dinero en efectivo Forex está sujeto a las reglas de la Sección 988, cómo puede un comerciante elegir la sección más beneficiosa Sección 1256 Por favor, lea más para obtener más información. Optar por no participar de la Sección 988 Las empresas estadounidenses que comercian con un corredor estadounidense de divisas y beneficiarse de la fluctuación de los tipos de cambio como parte de su curso normal de negocios, se incluyen en la Sección 988. Esto significa que sus ganancias y pérdidas de (Tales como la compra y venta de bienes extranjeros) son tratados como ingresos o gastos por intereses y reciben impuestos en consecuencia. En consecuencia, no reciben la división 60/40 beneficiosa. Dado que los comerciantes de divisas también están expuestos a las fluctuaciones de los tipos de cambio diarios, su actividad comercial cae bajo las disposiciones de la Sección 988 demasiado 8211, pero no se preocupe. El IRS quiere ser amable con usted (hasta ahora). Debido a que estas fluctuaciones diarias pueden considerarse parte de los activos de un comerciante en el curso normal de su negocio, el IRS le da al operador la opción de rechazar (opting out) de la Sección 988 y elegir que las ganancias sean gravadas bajo la división 60/40 favorable De la Sección 1256. Qué tiene que hacer para optar por no participar en la Sección 988? A pesar de que usted no tiene que presentar nada con el IRS para optar, usted está obligado a hacerlo quotinternallyquot antes de comenzar a comerciar, es decir, debe mantener registros en su propio Libros sobre el hecho de que usted está optando fuera de la Sección 988. Muchos comerciantes de divisas en los Estados Unidos doblan las reglas de espera después de que el año es más para ver si tienen alguna ganancia de sus actividades comerciales. Si lo hacen, afirman que eligieron fuera del IRC 988 para disfrutar del tratamiento beneficioso de la Sección 1256. Por otro lado, si la suma de las operaciones de Forex en efectivo no es positiva, se adhieren a la tradicional Sección 988. Dado que (bajo la actual legislación tributaria) se hace muy difícil de refutar si el comerciante hizo la elección al principio o Al final del año, el IRS aún no ha comenzado a reprimir esta actividad. Qué hace un comerciante cuando el tiempo de impuestos llega? Los comerciantes de divisas en los Estados Unidos que comercian con FCM39s o RFED39s con sede en los Estados Unidos deben recibir 1099 formularios de su corredor al final del año como los comerciantes de acciones y futuros. No importa en qué país se basa su agente o qué informes relacionados con los impuestos que proporcionan, puede obtener informes en línea de sus cuentas y buscar la ayuda de un profesional de impuestos. No importa lo que decida hacer, don39t caer en la tentación de lumping sus oficios con su actividad de la sección 1256 (si existe). Las transacciones de divisas deben separarse en informes de la Sección 988. Teniendo en cuenta el hecho de que el mercado de divisas es uno de los mercados financieros de más rápido crecimiento alrededor, podría llegar eventualmente a una regulación más cercana del IRS. Mientras tanto, los comerciantes siguen disfrutando de ventajas fiscales mediante el comercio de divisas. Qué impuestos tengo que pagar si negoco con un corredor de divisas estadounidense? La información anterior sobre las implicaciones fiscales del comercio de divisas sólo se aplica a los comerciantes de divisas con sede en los Estados Unidos que tienen sus cuentas en una firma de corretaje estadounidense que es miembro de la NFA Y registrado en la CFTC. No aceptamos clientes residentes en Cuba, Nigeria, Estados Unidos, Líbano, Corea del Norte, Irán, Irak y Afganistán.